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企业股权激励操作有哪些注意事项?

时间:2021.07.05 17:09:15 阅读:526
导读: 股权激励在缓解公司结构设置中不可避免的委托代理问题中起着重要作用,也是公司展示其业务目标的重要工具。

  企业股权激励操作有哪些注意事项?接下来我们来看看!

  股权激励在缓解公司结构设置中不可避免的委托代理问题中起着重要作用,也是公司展示其业务目标的重要工具。


  企业股权激励操作有哪些注意事项?

  (1)面对过去和未来,股权激励是如何平衡的?

  面对过去如何激励一些企业家的股权,这些企业家可能是当前的骨干,也可能不是。公平合理地处理这些企业家是企业必须面对的问题,也是后来者的榜样。

  面对未来,这是为了解决一些新加入的骨干员工的股权激励问题。虽然这些员工的年龄不长,对公司的忠诚度也没有得到充分的考验和体现,但没有有效的股权激励不利于人才的引进。第二,即使这些人进来了,也无法解决空降兵和老员工的内部公平问题。

  (2)选择合适的股权激励工具

  标准化的股权激励工具包括股权期权和限制性股票。股权期权是指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股票的权利。激励者有权行使此权利,也有权放弃此权利,但不得转让、抵押、质押、担保和偿还债务。

  限制性股票是指公司根据事先决定的条件给予一定数量的激励对象的本公司股票,激励对象只有在工作年数和业绩目标满足股票激励计划的规定条件后,才能出售限制性股票获利。

  (3)定人

  定人是一个非常复杂的技术难题,实践中有综合评价法和单一因素法。综合评价法:参考岗位等级系数、绩效评价结果、年龄等因素按一定规则计算,确定哪些人有资格持股。

  (4)定量

  首先是总量,指可用于股权激励的股权占总股本的比例。对于非上市公司,只要股东大会通过,可以考虑控制在10%左右。

  其次是个量,即每个股权激励对象所获得的股权数量,通常数量最多不超过1%。尤其要说明的是,在总数中需要建立预留机制,将部分激励份额用于公司未来引进人才或奖励突出贡献者。

  (5)定时

  如果选择股票期权作为激励工具,建议行权限制期原则上不少于2年,行权有效期不少于3年,有效期内行权均匀。

  如属限制股,则需约定相应的限制条件:可规定持股人必须在公司服务满一定年限,满足条件后,可以以一定价格转让所持股份,退出持股计划;可根据持股人岗位的重要性和与公司发展密切相关的规定,短期为三、五年,长期为十年以上。

  持股人在公司服务未满规定年限的,必须在规定情况下退出持股计划的,必须具体约定不同情况下的退出价格的退休或死亡的继承或退出条款等。

  (6)定价

  股权期权:《上市公司股权激励管理办法》规定,上市公司在授予激励对象股权期权时,应确定行权价格或行权价格。行权价格不得低于以下价格:

  (一)股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司目标股票收盘价;

  (二)股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内公司目标股票的平均收盘价。

  (7)股票来源

  《上市公司股权激励管理办法》规定,拟实施股权激励计划的上市公司可以根据公司的实际情况,通过以下三种方式解决目标股票来源:

  (一)向激励对象发行股票。总股本增加,老股东持股比例相应下降。

  (二)回购本公司股份。总股本不变。

  国资委员会:国有股东不得单方面承担股票来源。

  鉴于中国上市公司的资务实力,回购不可能是主流。

  (三)法律、行政法规允许的其他方式

  参照上述规定,非上市企业股票激励的股票来源主要是向激励对象发行股票,总股东增加,各老股东持有的比例相应下降,如果现有股东人数超过一人,通常采用这种做法二是股票转让,老股东将自己的一部分股票转让给新股东

  (8)持股载体

  自然人自持模式

  全部为名股东,股东法律地位完善,公司上市审查容易通过。不重复纳税。缺点是股东大会难以召集和形成决议,影响公司决策效率。

  自然人代理模式

  优点是可以简化股东数量,有利于完善管理结构。代理模式的缺点是现在上市审查难以通过。因此,在公司准备上市时,需要将待持模式转变为自然人持股模式,即所有持有公司股份的员工都转变为自然人股东,不再委托他人代理。

  投资公司模式

  所有股权激励对象投资设立投资公司,由投资公司持有。但投资公司的最低注册资本为3000万元,投资公司的股息需要重复纳税。

  信托模式

  复杂,有一套相对规范的模式,需要支付信托管理费信托现阶段不允许上市,必须转变为投资公司模式。

  以上是关于股权激励操作的相关内容,供大家参考。

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